Handwerkerkosten absetzen: So holst du 20 Prozent der Arbeitskosten zurück

Der November ist der Monat, in dem vieles im Haus noch schnell erledigt wird: die Heizung warten lassen, das klemmende Fenster richten, den Schornsteinfeger durchlassen. Die gute Nachricht dazu steht im Einkommensteuergesetz. Einen Teil dieser Kosten trägt das Finanzamt mit – und zwar spürbar.

Geregelt ist das in Paragraf 35a des Einkommensteuergesetzes. Wer Handwerkerarbeiten für Renovierung, Erhaltung oder Modernisierung im eigenen Haushalt bezahlt, kann 20 Prozent der Aufwendungen geltend machen, höchstens 1.200 Euro im Jahr. Diesen Höchstbetrag erreicht, wer 6.000 Euro an Arbeitskosten im Jahr bezahlt. Den Bonus gibt es nach Angaben des Zentralverbands des Deutschen Handwerks seit Juli 2006.

Direkt von der Steuer, nicht nur vom Einkommen Das Besondere: Der Betrag wird nicht vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, sondern direkt von der Einkommensteuer selbst. Aus 1.000 Euro Arbeitskosten werden so 200 Euro weniger Steuer – unabhängig davon, wie hoch der persönliche Steuersatz ist. Weil der Bonus mit der festgesetzten Einkommensteuer verrechnet wird, hilft er allerdings nur, wenn überhaupt Einkommensteuer anfällt. Beantragt wird er mit der jährlichen Steuererklärung.

Der Handwerksverband sieht darin vor allem ein Mittel gegen Schwarzarbeit. Und er spricht lieber von einem „Kundenbonus“ als von einem Handwerkerbonus.

Was zählt – und was nicht Begünstigt sind nur die Arbeitskosten. Das Material bleibt außen vor, also etwa die Fliesen, die Farbe oder das neue Ventil. Laut der Vereinigten Lohnsteuerhilfe zählen neben dem Lohn auch in Rechnung gestellte Fahrt- und Maschinenkosten. Deshalb lohnt es sich, den Betrieb zu bitten, Arbeit und Material auf der Rechnung getrennt auszuweisen.

Typische Beispiele sind die Wartung und Reparatur von Heizung, Elektroanlagen, Fenstern und Türen, die Arbeit des Schornsteinfegers, eine Badsanierung oder ein neuer Fassadenanstrich. Auch Arbeiten auf dem Grundstück, etwa eine neue Gartengestaltung, können dazugehören.

Drei Bedingungen sind dabei entscheidend:

Es muss eine Rechnung geben. Die Rechnung muss unbar bezahlt werden, also per Überweisung auf das Konto des Betriebs. Barzahlung erkennt das Finanzamt nicht an. Die Arbeiten müssen in deinem Haushalt erbracht werden, der in der EU oder im Europäischen Wirtschaftsraum liegt. Ausgeschlossen ist der Neubau: Gefördert werden Arbeiten an bestehendem Wohnraum. Ebenfalls nicht begünstigt sind Maßnahmen, für die bereits öffentliche Förderung fließt, etwa ein zinsverbilligtes Darlehen oder ein steuerfreier Zuschuss. Und wer die Kosten schon an anderer Stelle absetzt, zum Beispiel als Werbungskosten oder Betriebsausgaben, kann sie nicht ein zweites Mal geltend machen.

Auch für Mieterinnen und Mieter Der Bonus ist nicht nur etwas für Hausbesitzer. Auch wer zur Miete wohnt und die Wohnung selbst nutzt, kann profitieren. Der Bundesfinanzhof hat 2023 entschieden, dass Mieter die Steuerermäßigung auch dann geltend machen können, wenn sie den Auftrag nicht selbst erteilt haben und der Vermieter die Kosten über die Nebenkosten umlegt. Eine Nebenkostenabrechnung mit den wesentlichen Rechnungsangaben und dem Nachweis der unbaren Zahlung kann dann die Handwerkerrechnung ersetzen. Ein Blick in die eigene Abrechnung kann sich also lohnen.

Ein eigener Topf für Treppenhausreinigung und Rasenmähen Vom Handwerkerbonus zu unterscheiden sind die haushaltsnahen Dienstleistungen, etwa die Treppenhausreinigung oder die übliche Gartenpflege wie Rasenmähen. Dafür gibt es im selben Paragrafen einen eigenen Rahmen: ebenfalls 20 Prozent, aber höchstens 4.000 Euro im Jahr. Beide Töpfe stehen nebeneinander. Leben zwei Alleinstehende in einem gemeinsamen Haushalt, können sie die Höchstbeträge zusammen nur einmal nutzen.

Warum der Blick aufs Datum jetzt lohnt Steuerlich zählen Ausgaben grundsätzlich in dem Jahr, in dem sie bezahlt werden. Eine Rechnung, die du noch im Dezember überweist, gehört also in die Steuererklärung für 2026. Das kann sinnvoll sein, wenn der Höchstbetrag in diesem Jahr noch nicht ausgeschöpft ist. Vorsicht allerdings bei Vorauszahlungen für Arbeiten, die erst später erledigt werden: In einem solchen Fall hat das Finanzgericht Düsseldorf die Ermäßigung nach Angaben der Steuerberatung Ecovis abgelehnt.

Hinzu kommt: Die Bundesregierung hat im Entwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 vorgeschlagen, den Handwerkerbonus von 20 auf 15 Prozent und den Höchstbetrag von 1.200 auf 900 Euro zu senken, erstmals für das Steuerjahr 2027. Beschlossen ist das noch nicht, der Bundestag berät den Entwurf derzeit. Für alles, was du 2026 bezahlst, gelten die bisherigen 20 Prozent. Haushaltsnahe Dienstleistungen sind von dem Vorschlag nicht betroffen.

Wie genau sich der Bonus im eigenen Fall auswirkt, hängt von vielen Details ab. Bei Zweifeln klären das eine Steuerberatung, ein Lohnsteuerhilfeverein oder das Finanzamt. Ein erster Schritt kostet nichts: Rechnungen und Kontoauszüge des Jahres in einen Ordner legen – dann geht die Steuererklärung im Frühjahr deutlich leichter von der Hand.